El Kit Digital es una ayuda destinada a pequeñas y medianas empresas, así como a autónomos, para impulsar su transformación digital. Pero, ¿cómo tributa el Kit Digital y cómo afecta a nivel fiscal? En este artículo, te explicamos todos los detalles sobre la tributación del Kit Digital y qué tener en cuenta al recibir esta ayuda Kit Digita
Programa Kit Digital
El Kit Digital es una ayuda que puedes solicitar si eres autónomo o tienes una empresa con hasta 250 trabajadores. Este programa permite implementar diversas soluciones digitales, como la creación de sitios web, la adquisición de hardware, comercio electrónico, ciberseguridad, entre otros.
La cuantía de la ayuda Kit Digital varía según el tamaño de tu empresa, con importes que van desde los 3.000 hasta los 29.000 euros. El monto que recibas dependerá del número de empleados y el tipo de solución que elijas. Para comenzar, regístrate en el portal Acelera Pyme y realiza el test de autodiagnóstico que te permitirá identificar qué soluciones son más adecuadas para tu empresa. Una vez aprobado, recibirás un bono que podrás destinar a las soluciones elegibles.
Agente digitalizador para Kit Digital
Cuando solicitas la ayuda Kit Digital, es importante saber que deberás contratar las soluciones digitales con uno de los agentes digitalizadores registrados en el programa. Estos agentes serán quienes proporcionen los servicios, y la Administración les pagará directamente, excepto el IVA, que deberá ser abonado por tu empresa y podrá ser deducido en tu declaración trimestral de IVA.
¿Cómo tributa el Kit Digital?
Uno de los aspectos clave que debes conocer es cómo tributa el Kit Digital. Esta ayuda Kit Digital, dependiendo de cómo se utilice, tributa de diferentes maneras en el Impuesto sobre Sociedades (IS) o en el IRPF, si eres autónomo. Es importante tener en cuenta que estas subvenciones se consideran un mayor ingreso y deberán declararse.
Tributación según la finalidad
La tributación del Kit Digital dependerá de su finalidad. Existen dos escenarios:
- Subvención corriente: Si la subvención se destina a cubrir gastos del ejercicio, se imputará como un mayor ingreso en el ejercicio en el que se te conceda la ayuda.
- Subvención de capital: Si la subvención está destinada a la adquisición de un nuevo bien patrimonial para tu actividad (como software o hardware), deberás imputarla a medida que vayas amortizando ese bien.
Inmovilizado
En la mayoría de los casos, la ayuda Kit Digital se destina a la adquisición de inmovilizados tangibles o intangibles. Esto significa que, al adquirir un nuevo software o hardware, deberás contabilizarlo como «Aplicación Informática» (cuenta 206), y la subvención deberá imputarse en una cuenta de patrimonio neto (cuenta 130, “Subvenciones oficiales de capital”). Luego, cada año, tendrás que declarar un mayor ingreso aplicando el mismo porcentaje de amortización sobre la subvención.
Estimación directa simplificada
Si eres autónomo y tributas en estimación directa simplificada, recuerda que el coeficiente máximo de amortización para aplicaciones informáticas es del 26% anual. Esto significa que, si la subvención se destina a inmovilizados, no deberás declarar todo el ingreso en el ejercicio en que recibes la ayuda, sino a medida que se amortice el bien.
El IVA del Kit Digital
Además del ingreso, hay que tener en cuenta el IVA asociado a las facturas de los agentes digitalizadores o la compra de hardware. El tipo general es del 21% y se debe pagar en el momento de la adquisición, aunque posteriormente puede deducirse en la declaración trimestral mediante el Modelo 303. Esto significa que, aunque no genere un costo adicional, sí supone un adelanto que podrás recuperar en tu declaración trimestral. Si necesitas ayuda con la declaración del IVA siempre puedes contactar con nosotros.
¿Cómo tributa la subvención del Kit Digital?
Recuerda que la subvención del Kit Digital se considera un ingreso más en tu actividad, y su tributación depende de cómo se utilicen los fondos. Si se destinan a cubrir gastos corrientes, tributarán como ingresos en el mismo ejercicio. Sin embargo, si se destinan a la compra de bienes de capital, su tributación se hará a medida que se amortice el bien
Conclusión
En ALR Asesorías, entendemos la importancia de gestionar correctamente las ayudas y subvenciones, como el Kit Digital, para evitar problemas fiscales y maximizar los beneficios para tu empresa o actividad como autónomo. Saber cómo tributa el Kit Digital es clave para mantener una contabilidad clara y cumplir con las normativas fiscales. Nuestro equipo de expertos está aquí para ayudarte a gestionar estas subvenciones de manera eficaz, garantizando que optimices tanto los recursos financieros como las ventajas fiscales que ofrece este programa. Si tienes dudas sobre la tributación del Kit Digital o cualquier otra cuestión relacionada con la fiscalidad, en ALR Asesorías estamos para asesorarte de forma personalizada y segura. Si estás interesado en obtener información oficial acerca del programa Kit Digital, puedes hacerlo desde el programa Acelera Pyme.
