En l’àmbit fiscal, pocs temes generen tant debat com les modificacions en l’Impost de Societats. I quan es tracta de petites i mitjanes empreses, la preocupació es dispara. En aquest article t’expliquem, de manera clara i pràctica, tot el que cal saber sobre l’increment de l’Impost de Societats per a PIMES. Si tens una empresa o estàs pensant a emprendre, continua llegint: això t’interessa.
Què és l’Impost de Societats i com afecta les PIMES?
L’Impost de Societats grava els beneficis que obtenen les societats i altres entitats jurídiques. En resum, és el que una empresa ha de pagar pels seus guanys nets al final d’un exercici fiscal.
El tipus general se situa en el 25%, però hi ha tipus reduïts per a empreses de dimensió reduïda, que inclouen la majoria de PIMES. Això implica que no totes paguen el mateix: deduccions, bonificacions i tipus específics poden alleugerir la càrrega tributària. Per aquest motiu, qualsevol canvi normatiu pot tenir un impacte directe en la planificació financera d’una empresa.
Hi ha realment un increment de l’impost?
Els darrers anys han portat diversos ajustaments. L’any 2023, per exemple, es va aprovar un tipus reduït del 23% per a empreses amb una facturació inferior a un milió d’euros. Va ser una bona notícia, però només va beneficiar les microempreses.
Tanmateix, el 2025 es preveu un nou escenari. Encara que el tipus impositiu general no augmenti, sí que podrien eliminar-se deduccions i beneficis fiscals. Aquest fet pot provocar un increment de l’Impost de Societats per a PIMES en la pràctica, fins i tot sense canviar el percentatge oficial.
Quines empreses poden aplicar el tipus reduït del 23%?
Aquest tipus especial continua vigent, però amb condicions molt específiques. Només s’hi poden acollir les empreses que:
- Facturin menys d’un milió d’euros.
- No pertanyin a un grup empresarial que superi aquest llindar.
- Complin amb els requisits comptables que marca la llei.
Per tant, aquesta mesura afavoreix les microempreses, però deixa fora moltes PIMES que funcionen amb marges estrets i podrien veure augmentada la seva pressió fiscal en els pròxims exercicis.
Com afecta aquest increment a les finances empresarials?
Un canvi en el tipus o en les deduccions pot impactar greument en el resultat final. Per exemple:
- Disminució de la liquiditat.
- Necessitat d’ajustar preus o marges.
- Retards en inversions o noves contractacions.
A més, la incertesa fiscal dificulta la presa de decisions. Davant un increment de l’Impost de Societats per a PIMES, la planificació s’ha de fer amb previsió i detall.
Deduccions i bonificacions vigents
Tot i els rumors d’increments, encara hi ha opcions per reduir la càrrega fiscal:
- Deducció doble per a inversions estratègiques i sostenibles.
- Bonificacions per contractació de perfils específics.
- Incentius a la reinversió de beneficis extraordinaris o projectes d’I+D+i.
Una bona assessoria fiscal pot ajudar-te a aprofitar totes aquestes oportunitats.
Consells d’ALR Assessoria per preparar-te
A ALR Assessoria recomanem anticipar-se. Aquestes són les nostres propostes:
- Planifica el tancament fiscal del 2024 tenint en compte possibles canvis.
- Revisa si pots mantenir-te dins del llindar d’un milió d’euros per gaudir del tipus reduït.
- Consulta amb el teu assessor per veure quin escenari s’adapta millor a la teva empresa.
Conclusió: puja o no puja l’impost?
La resposta és: depèn. Si ets una micropyme i pots aplicar deduccions, potser pagaràs menys. Però si estàs creixent i superes el milió, o si perds beneficis fiscals, la teva càrrega real augmentarà.
Per això és tan important entendre el context fiscal complet i no només fixar-se en el percentatge. Amb una bona planificació i l’acompanyament adequat, pots evitar sorpreses. A ALR Assessoria estarem encantats d’ajudar-te.