En nuestra asesoría de Castelldefels, una de las preguntas que más recibimos por parte de particulares es: “¿Tengo que declarar un préstamo que le hice a mi hijo?” o “¿Qué pasa si presto dinero sin intereses?” Y aunque pueda parecer un tema menor, la respuesta tiene mucho más fondo del que parece. Aquí te explicamos todo lo que debes saber sobre cómo tributan los préstamos entre particulares, sin tecnicismos innecesarios y con ejemplos reales que gestionamos en ALR a diario.
¿Es obligatorio declarar un préstamo entre particulares?
La respuesta corta: sí. Aunque no se paguen intereses y aunque sea entre padres e hijos o amigos de toda la vida, Hacienda exige que todo préstamo quede documentado.
¿Qué considera Hacienda: donación o préstamo?
El mayor riesgo que vemos en nuestro despacho al explicar cómo tributan los préstamos entre particulares es que Hacienda, en una inspección, considere que el dinero no fue un préstamo, sino una donación encubierta. Esto implica pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), que puede salir mucho más caro. Nos ha pasado con clientes que hicieron una simple transferencia de 15.000 euros al hijo para ayudarle con una entrada de piso y pensaban que no hacía falta declarar nada.
Por qué siempre recomendamos hacer un contrato privado
Nuestra recomendación es clara: aunque sea entre familiares o amigos, firma siempre un contrato privado con:
- Fecha
- Importe
- Plazo de devolución
- Intereses (si los hay)
- Firma de ambas partes
Este documento servirá como prueba ante Hacienda de que se trata de un préstamo y no de una donación.
Modelo 600: cómo y cuándo presentarlo
Qué es el modelo 600 y por qué es clave
Es el modelo que se usa para autoliquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en préstamos entre particulares. Lo presenta el prestatario (quien recibe el dinero), aunque no se pague ningún impuesto si el préstamo es sin intereses.
Plazo para presentar el modelo y sanciones por no hacerlo
Tienes 30 días hábiles desde la entrega del dinero para presentar el modelo 600. Si no lo haces y Hacienda lo detecta, pueden sancionarte o, peor aún, recalificar la operación como donación.
Paso a paso: cómo rellenar y presentar el modelo 600
En ALR ayudamos a los clientes a tramitarlo online o presencialmente en la oficina tributaria de su comunidad. En Cataluña, por ejemplo, se presenta ante la ATC y se adjunta el contrato privado. El proceso es sencillo, pero hay que hacerlo bien desde el principio.
¿Se paga algún impuesto por prestar dinero?
¿Hay que pagar ITP o AJD?
En principio, no se paga nada si el préstamo es entre particulares y sin intereses. La clave está en presentar el modelo 600 y marcar la exención (artículo 45.I.B.15 del Real Decreto Legislativo 1/1993).
¿Y si el préstamo tiene intereses?
Si el préstamo incluye intereses, entonces el prestamista debe declarar esos intereses como rendimiento de capital mobiliario en el IRPF.
Tributación en IRPF: ¿afecta al prestamista?
Solo si cobra intereses. Si no, no tiene que declarar nada. Pero ojo: si Hacienda ve que hay intereses pero no se han declarado, pueden aplicar recargos o sanciones.
Préstamos sin intereses: lo que nadie te cuenta
El riesgo de que Hacienda lo considere donación
El problema más habitual que encontramos en ALR es la confianza entre familiares. “No pasa nada, es mi hijo”. Pero cuando no hay contrato y no se presenta modelo 600, Hacienda puede aplicar el ISD, con tipos más altos y sin exenciones.
Cómo justificar que es un préstamo sin pagar de más
Firma un contrato. Preséntalo con el modelo 600. Y si puedes, haz las transferencias bancarias con concepto “Préstamo según contrato firmado el XX/XX/XXXX”. Eso es lo que hacemos siempre con nuestros clientes.
Recomendaciones clave para evitar problemas con Hacienda
Contrato, modelo y documentación: checklist
- Contrato privado
- Presentación modelo 600
- Transferencia con concepto claro
- Copia guardada de todo
¿Y si ya pasó el plazo? Cómo actuar a posteriori
Podemos presentar el modelo con recargo, según el tiempo transcurrido. Es mejor regularizarlo que esperar a una inspección.
¿Se puede corregir un préstamo no declarado?
Sí, aunque depende del tiempo que haya pasado. Hemos corregido préstamos con más de 2 años de antigüedad mediante escritura notarial retroactiva y presentación extemporánea del modelo. Todo es solucionable si se actúa a tiempo.
Preguntas frecuentes
¿Hay que declarar un préstamo entre familiares?
Sí, mediante el modelo 600, aunque no se pague nada.
¿Qué pasa si no lo declaro?
Riesgo de sanción o que se considere donación.
¿Se puede hacer un préstamo sin intereses?
Sí, pero debe estar por escrito y presentado.
¿Qué modelo hay que presentar?
Modelo 600 de autoliquidación del ITP.
¿Cuánto tiempo tengo?
30 días hábiles desde la entrega del dinero.
¿Se puede hacer entre amigos?
Sí, con las mismas condiciones que entre familiares.
Conclusión
En resumen si te preguntas Cómo tributan los préstamos entre particulares, prestar dinero entre particulares sí tributa, aunque sea simbólicamente. Lo que no puedes hacer es ignorarlo. En ALR llevamos más de 30 años ayudando a familias y particulares a gestionar este tipo de operaciones de forma legal y sin sobresaltos. Si tienes dudas, contacta con nosotros. Te ayudaremos a dejarlo todo en regla y con la tranquilidad de estar haciendo las cosas bien.